Krypto Steuern 2026: Der Guide für Bitcoin und Co.
Unsicher, wie Krypto versteuert wird? Die deutschen Regeln sind speziell! Hier erfährst du einfach erklärt, wann Steuern anfallen und wie du dabei sparen kannst.
Moritz Nold
Jan 18, 2026
Cryptocurrencies have become increasingly popular in recent years and more and more people are interested in investing in Bitcoin, Ethereum and Co. Investments can be lucrative and in addition to the potential profits, there are also tax aspects that investors need to consider. In this guide, we will provide a comprehensive overview of the tax regulations for cryptocurrencies in Germany and provide important information on how to comply with tax obligations.
Key Takeaways about crypto taxes in Germany:
Cryptocurrencies are considered other assets.
Capital gains are taxed at the personal income tax rate.
The tax burden is calculated according to First in First Out Principle.
Losses can be offset against gains in order to reduce the tax burden.
There are tax differences depending on the type of investment.
Different exemption limits apply depending on the situation.
Taxing Cryptocurrencies as a Private Investor – What You Need to Watch out for!
Cryptocurrencies are considered “sonstige Wirtschaftsgüter” in Germany. As a private investor, capital gains from cryptocurrencies are treated as “taxable speculative transactions” and taxed at the personal income tax rate.
It is the investor’s responsibility to keep comprehensive documentation of crypto activities. A complete record is important in order to avoid estimates by the tax authorities and to ensure transparent tax treatment.
When must Profits from Cryptos be Taxed?
According to the current tax regime, gains from the sale or exchange of cryptocurrencies must be taxed. The time of receipt and sale is decisive.
The speculation period
As soon as the cryptocurrencies are exchanged for euros or other FIAT currencies or used as a means of payment within the one-year speculation period, a taxable event occurs. Resulting gains from sales after the one-year holding period are tax-free.
First in First Out (FiFo)
The tax burden is generally calculated according to the first in first out (FiFo) principle. This means that the cryptocurrencies acquired first are also sold or exchanged first. The acquisition costs of the cryptocurrencies acquired first are then used to calculate the taxable profit.
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To illustrate the FiFo principle, let’s assume that an investor bought a Bitcoin for EUR 10,000 in January 2022 and purchased another Bitcoin for EUR 25,000 in March 2023. If the investor sells a Bitcoin for EUR 30,000 in June 2023, the acquisition costs of the Bitcoin purchased first (EUR 10,000) are used to calculate the taxable profit. The profit therefore amounts to EUR 20,000.
Last in First Out (LiFo)
This method assumes that the most recently acquired cryptocurrencies are sold or exchanged first. It is important to note that this method is usually not accepted by the tax authorities.
Exemption limit
There is an exemption limit of EUR600 per year for private investors. This means that crypto profits are tax-free up to this amount. If the profits exceed the exemption limit, they are taxable.
Example exemption limit
A private investor made profits from selling cryptocurrencies totaling EUR 3,000 in 2022. Since the exemption limit has been exceeded, the full profit must be taxed.
Difference between exemption limit (Freigrenze) and tax-free allowance (Freibetrag)
The tax exemption limit for private sales transactions means that gains up to an amount of EUR 600 are tax-free. However, if the total gains amount to EUR 601 or more and are therefore above this limit, the gains must be taxed in full.
In contrast, only the exceeding amount is subject to tax in the case of the tax-free allowance. With an allowance of EUR 600 and profits of EUR 650, only EUR 50 would have to be taxed.
Reduce Tax Burden – Offset Losses
The good news for crypto investors is that losses can be offset against gains from cryptocurrencies to reduce the tax burden.
Important: If cryptocurrencies are sold at a loss within a year, it is possible to offset these losses against gains. These losses can also be carried over to the following year. However, losses incurred after one year can no longer be taken into account for tax purposes.
Example calculation of losses
Assume that a private investor made profits from the sale of cryptocurrencies totaling EUR 3,000 in 2023. In addition, he has suffered losses of EUR 1,500 from the sale of other cryptocurrencies.
Calculation:
Total gains:
EUR 3,000
Total losses:
EUR 1,500
Taxable profits:
3,000 – 1,500 = EUR 1,500
The investor would therefore have to pay taxes on the amount of EUR 1,500.
It is essential to document and record all transactions precisely so that the calculations can be plausibly explained to the tax office.
Tax Impact on Income Generation
Up to this point, only the buying and selling of cryptocurrencies has been discussed. In addition to simply trading cryptocurrencies, there are various other ways to trade cryptos to generate income. Here are some examples and their tax implications.
Mining Tax
When mining cryptocurrencies, new coins are created as a reward for solving complex mathematical problems. The value of these newly generated coins at the time of receipt must be classified as taxable income. If the exemption limit of EUR 256 per year is exceeded, the income must be taxed at the personal income tax rate.
If the newly generated assets are sold at a profit within a year, further taxes are applicable. Sales of mining rewards are regarded as private sales transactions for which the general exemption limit of EUR 600 euros applies.
Liquidity Mining Tax
Liquidity mining refers to providing liquidity to decentralized financial platforms (DeFi) in exchange for rewards in the form of cryptocurrencies. The coins or rewards received are considered taxable income.
The process of adding assets to the liquidity pool is classified as a taxable sale, which is subject to personal income tax. The same applies to the withdrawal of the original assets from the pool or the sale of LP tokens. An exemption limit of EUR 600 applies.
Further information can be found in our tax guide for liquidity mining.
Staking Tax
If the exemption limit of EUR 256 is exceeded, staking is a taxable activity. The rewards received are considered “sonstige Leistungen” and are taxed at the personal income tax rate when received. The rewards are treated as purchased cryptocurrencies and are subject to the one-year speculation period.
A sale of the rewards within the one-year holding period triggers a private sale transaction. The increase in value or profit must be taxed at the personal income tax rate. An exemption limit of EUR 600 applies.
Please note: If the staking rewards lose value after receipt, the tax assessment basis is still the value at the time of receipt.
Staking has no influence on the holding period of the purchased cryptocurrencies. The one-year speculation period is not extended for cryptocurrencies used for staking.
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This interest income is considered “income from other services”, which is taxed at the personal income tax rate of up to 45%.
Sales within the one-year speculation period are considered private sales transactions and are also taxed at the personal income tax rate.
Taxes Applicable when used for Goods or Services
If cryptocurrencies are used as a means of payment for the purchase of goods or services, this is considered equivalent to a sale or exchange. The one-year speculation period also applies. If cryptocurrencies are used for purchases that have already been held for more than one year, any gains are tax-free.
When is Trading Cryptocurrencies Considered Commercial?
The threshold at which trading in cryptocurrencies is considered commercial is not clearly defined and can depend on various factors. Tax authorities assess crypto trades based on criteria such as frequency, type and volume of transactions and profits made.
Commercial trading in cryptocurrencies has disadvantages, such as the loss of the one-year holding period, the obligation to register a business and the payment of commercial tax. Classification as a commercial trader realistically depends on whether entrepreneurial characteristics such as employing staff or renting office space are present. Crypto activities such as mining, staking, margin trading or the production of NFTs can be considered commercial activity under certain circumstances.
Trading Tax
Crypto profits generated through derivatives, margin trading or futures are considered “income from capital assets” in Germany and are subject to capital gains tax of 25%. No one-year speculation period applies here. If all capital gains do not exceed the exemption limit of EUR 801, they are tax-free.
Tax Differences Depending on the Type of Investment
The tax treatment of cryptocurrencies can vary depending on the type of investment. Here are some common types of investments and their tax implications.
Crypto tax: CFDs
CFD stands for “Contracts for Difference”. For tax purposes, they are regarded as forward transactions and are therefore taxed at a flat rate of 25% including solidarity surcharge and church tax.
Crypto tax: Crypto certificates
The purchase of crypto certificates is treated like the purchase of CFDs for tax purposes. The flat-rate withholding tax of 25% including annex taxes (solidarity surcharge, church tax) also applies here.
Crypto Tax: Crypto ETFs
Trading in crypto-ETFs is taxed as a debt deferral with capital gains tax at a rate of 25% including annex taxes.
Crypto tax: Purchasing real cryptocurrencies
The purchase of real cryptocurrencies such as Bitcoin or Ethereum is treated according to the above rules. Crypto sales are considered “private sales transactions” and are taxed at the personal income tax rate.
Crypto tax: NFTs
In contrast to cryptocurrencies, non-fungible tokens (NFTs) are unique and clearly identifiable, while bitcoins are interchangeable and indistinguishable from one another.
Due to their similarity to cryptocurrencies, the same tax regime applies to NFTs. The acquisition and subsequent sale within the one-year speculation period is to be considered a “private sale transaction”.
If the exemption limit of EUR 600 per year is exceeded, the profit is taxed at the personal income tax rate.
Declaration of Cryptocurrencies in the Tax Return
In the electronic income tax return (ELSTER), profits or losses from trading cryptocurrencies are treated as “private sales transactions” and reported as “sonstige Einkünfte” in the form “Anlage SO”.
Taxation of Cryptocurrencies Abroad
If investors hold or trade cryptocurrencies abroad, the tax regulations of the respective country apply. It is important to find out about the tax regulations of the country in which you are investing and to seek tax advice if necessary.
Crypto Tax in Austria
In contrast to Germany, profits from cryptocurrencies are considered capital gains in Austria and are taxed at a rate of 27.5%. The new tax reform (March 2022) no longer provides for a one-year holding period, which is why crypto gains are always taxable. However, crypto-to-crypto swaps are not taxed directly and only incurred when cryptocurrencies are exchanged for fiat currencies, goods or services.
Crypto Tax in Switzerland
In Switzerland, profits from private trading in cryptocurrencies are usually considered tax-free capital gains. However, capital losses are not deductible. For this reason, Switzerland is considered one of the most tax-friendly locations when it comes to crypto transactions.
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If cryptocurrencies are held for more than a year, gains are tax-free.
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It may be advisable to consult a cryptocurrency tax advisor in order to best meet tax obligations and take advantage of possible tax benefits. CoinTracking therefore offers Full service and works with tax experts.
Tax return with crypto tax calculator
Managing cryptocurrencies and calculating tax can be done using CoinTracking, which allows automatic generation of reports and tax documents.
Offset crypto profits against losses
Losses from trading cryptocurrencies can be offset against profits or taxable income.
Deduct transaction costs
Transaction costs incurred when buying or selling cryptocurrencies can be claimed for tax purposes. It is advisable to carefully document all transaction fees and costs.
Frequently asked questions about crypto taxes in Germany:
Do I have to pay taxes on cryptocurrencies retroactively?
If taxes were not paid properly in the past, it is definitely necessary to meet the tax obligations retroactively.
Can you deduct crypto losses from your taxes?
Yes, losses from trading cryptocurrencies can be offset against profits or taxable income and deducted from taxes. The losses must be realized within the speculation period.
When are taxes due on cryptocurrencies?
Taxes on cryptocurrencies apply if the respective exemption limits are exceeded and profits are made from the sale, exchange or use of cryptocurrencies.
How much taxes do you pay on cryptocurrencies?
Crypto profits are taxed at the individual income tax rate. Depending on the individual income, this is between 0% and 45%.
How are cryptocurrencies taxed?
Profits from the sale of cryptocurrencies are subject to income tax. If cryptocurrencies are sold in Germany within the one-year speculation period and profits are made, these are subject to tax.
How are cryptocurrencies taxed?
Profits from the sale of cryptocurrencies are subject to income tax. If cryptocurrencies are sold in Germany within the one-year speculation period and profits are made, these are subject to tax.
Conclusion
The taxation of cryptocurrencies in Germany requires precise knowledge of the tax regulations and careful documentation of all transactions. In order to facilitate the management and calculation of taxes, CoinTracking can be a great help. The software offers extensive functions and creates clear reports that can be used to prepare tax returns.
author
Moritz Nold
Crypto Tax Manager
Tax Expert, Webinar-Host, Content Creator, Crypto Enthusiast and Investor. Interested in everything regarding the crypto space.
Du hast Bitcoin verkauft, Ethereum getauscht oder Staking-Rewards erhalten? Dann solltest du genau wissen, welche steuerlichen Pflichten auf dich zukommen. Auch wenn Kryptowährungen in Deutschland teilweise steuerfrei sein können, schaut das Finanzamt heute deutlich genauer hin als noch vor wenigen Jahren.
In diesem Guide erfährst du verständlich und auf aktuellem Stand, wann Krypto-Gewinnesteuerpflichtig sind, welche Freigrenzen gelten und wie du deine Krypto-Steuererklärung korrekt erstellst.
Das Wichtigste zur Krypto Steuer in Deutschland:
DAC8 & CARF: Meldepflichtige Plattformen müssen ab sofort Transaktionsdaten automatisch an Behörden übermitteln.
Einkommensteuer: Gewinne und Einkünfte aus dem Handel mit Kryptowährungen werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert.
Haltefrist: Nach Ablauf der einjährigen Haltefrist sind Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen steuerfrei.
Freigrenze: Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen bleiben steuerfrei, wenn sie die Freigrenze von 1.000 € pro Jahr nicht überschreiten.
Verlustverrechnung: Realisierte Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden.
Steuererklärung: Für die Krypto-Steuererklärung sind vor allem das Hauptformular ESt 1 A sowie die Anlage SO relevant.
DAC8 & CARF: Warum der Compliance-Druck ab 2026 spürbar steigt
Mit DAC8 führt die EU neue Meldepflichten für Krypto-Dienstleister ein. Das Ziel ist klar: Krypto-Transaktionen sollen für Steuerbehörden transparenter werden. Börsen und andere Krypto-Dienstleister müssen ab 2026 bestimmte Kundendaten und Transaktionsinformationen erfassen und an die zuständigen Behörden melden.
Parallel dazu gibt es den globalen Standard CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) der OECD. CARF ist das internationale Gegenstück, das den automatischen Informationsaustausch zwischen Staaten für Krypto-Aktivitäten ermöglichen soll. Mehr als 50 Länder sind dem Abkommen bereits beigetreten und viele haben sich bereits verpflichtet, den Austausch ab 2027 zu starten.
Wichtig für Anleger: Diese Regeln ändern nicht „wie“ Krypto besteuert wird, aber sie erhöhen massiv die Transparenz zu deinen Krypto-Aktivitäten. Umso wichtiger sind vollständige Aufzeichnungen, saubere Zuordnung von Wallets und Börsen sowie eine lückenlose Dokumentation für Anschaffungskosten, Veräußerungen und Erträge.
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Komplexe Sachverhalte wie die Abgrenzung zwischen privatem und gewerblichem Handel lassen sich am besten mit Experten klären. Der CoinTracking Full-Service beurteilt deine Situation individuell, analysiert deine Transaktionen und reicht auf Wunsch deine Steuererklärung direkt beim Finanzamt ein.
Die Höhe der Krypto-Steuern hängt von mehreren Faktoren ab, insbesondere von deinem persönlichen Einkommensteuersatz und der Höhe des erzielten Gewinns. Auch Haltedauer und Freigrenzen spielen eine wichtige Rolle.
Wie berechnet man Krypto-Steuern?
Um die Steuer korrekt zu berechnen, müssen zunächst alle Gewinne und Einkünfte sauber ermittelt werden. Voraussetzung dafür ist eine lückenlose Dokumentation sämtlicher Transaktionen inklusive Kauf- und Verkaufspreise, Zeitpunkte und Gebühren.
Nach dem aktuellen BMF-Schreiben vom 06.03.2025 gelten zudem strengere Mitwirkungs- und Nachweispflichten für Krypto-Anleger. Eine vollständige und nachvollziehbare Dokumentation wird damit immer wichtiger.
Grundsätzlich empfehlen wir die Nutzung eines Krypto-Steuerrechners für eine saubere Gewinnermittlung. Die vereinfachte Formel zur Gewinnberechnung lautet:
Beispiel 1: Krypto-Gewinnberechnung nach Ablauf der Haltefrist
Kryptowährung Tabelle
Datum
Position
Menge
Betrag
05.03.25
Kauf
0,1 BTC
9.000 €
12.04.26
Verkauf
0,1 BTC
12.000 €
Gebühren
50 €
Gewinn (steuerfrei)
2.950 €
Beispiel 2: Krypto-Gewinnberechnung vor Ablauf der Haltefrist
Responsive Table
Datum
Position
Menge
Betrag
05.03.25
Kauf
0,1 BTC
9.000 €
10.12.25
Verkauf
0,1 BTC
12.000 €
Gebühren
50 €
Gewinn (steuerpflichtig)
2.950 €
Die Krypto-Gewinne werden mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Dieser richtet sich nach deinem gesamten zu versteuernden Jahreseinkommen. Bei einem Steuersatz von zum Beispiel 30 % beträgt die Steuer 885 € (2.950 x 30 %). Zusätzlich zur Einkommensteuer können noch Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer anfallen.
Steuerspartipp: Werden Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten, sind die erzielten Gewinne steuerfrei.
Einkommensteuertabelle für das Steuerjahr 2026 in Deutschland
Responsive Table
Zu versteuerndes Einkommen (€)
Steuersatz (%)
bis 12.348
0
12.349 bis 17.799
14 - 24 (progressiv)
17.800 bis 69.878
24 - 42 (progressiv)
69.879 bis 277.825
42
ab 277.826
45
Einkommensteuertabelle 2026 für Deutschland bei Einzelveranlagung (unverheiratete Personen). Quelle BMF.
Einkommensteuertabelle für das Steuerjahr 2025 in Deutschland
Responsive Table
Zu versteuerndes Einkommen (€)
Steuersatz (%)
bis 12.096
0
12.097 bis 17.443
14 - 24 (progressiv)
17.444 bis 68.480
24 - 42 (progressiv)
68.481 bis 277.825
42
ab 277.826
45
Einkommensteuertabelle 2025 für Deutschland bei Einzelveranlagung (unverheiratete Personen). Quelle BMF.
Info: Ehepaare mit gemeinsamer Steuererklärung profitieren vom Splittingtarif: Das gemeinsame Einkommen wird halbiert, darauf die Steuer berechnet und das Ergebnis anschließend verdoppelt. Dies senkt die Gesamtsteuer, da bei geringerem Einkommen der progressive Steuertarif weniger Abgaben vorsieht.
Freigrenze für Krypto-Gewinne
Die Freigrenze für Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften beträgt 1.000 € pro Jahr. Gewinne, die innerhalb der einjährigen Haltefrist realisiert werden und die Freigrenze überschreiten, sind voll steuerpflichtig.
Wichtig zu unterscheiden:
Freigrenze: Bis zu 1.000 € pro Jahr sind steuerfrei.
Freibetrag: Existiert hier nicht.
Wichtig zu beachten: Wird die Freigrenze überschritten, muss der gesamte Betrag versteuert werden und nicht nur der Betrag darüber hinaus. Außerdem gilt die Freigrenze für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen pro Kalenderjahr, nicht pro einzelner Transaktion.
Beispielrechnung Krypto-Freigrenze
Die folgenden Beispiele zeigen dir anhand der Freigrenze, wann Krypto-Gewinne steuerfrei bleiben und wann sie voll versteuert werden müssen.
Beispiel 1: Gewinn unter der Freigrenze
Responsive Table
Datum
Position
Menge
Betrag
05.03.25
Kauf
0,1 BTC
9.000 €
10.12.25
Verkauf
0,1 BTC
9.800 €
Gebühren
50 €
Gewinn (steuerfrei)
750 €
Der Gewinn wurde innerhalb eines Jahres realisiert (also vor Ablauf der Haltefrist), bleibt aber trotzdem steuerfrei, da der Betrag unter der Freigrenze von 1.000 € liegt.
Beispiel 2: Gewinn über der Freigrenze
Responsive Table
Datum
Position
Menge
Betrag
05.03.25
Kauf
0,1 BTC
9.000 €
10.12.25
Verkauf
0,1 BTC
12.000 €
Gebühren
50 €
Gewinn (steuerpflichtig)
2.950 €
Der Gewinn wurde innerhalb eines Jahres realisiert (also vor Ablauf der Haltefrist) und muss in Gänze versteuert werden, da der Betrag die Freigrenze von 1.000 € überschreitet.
Krypto-Haltedauer und Spekulationsfrist
Die Krypto-Haltefrist spielt eine zentrale Rolle bei der Besteuerung: Wer seine Kryptowährungen mindestens ein Jahr hält, kann sie steuerfrei verkaufen.
Werden Kryptowährungen hingegen innerhalb eines Jahres wieder verkauft oder getauscht, ist der Gewinn steuerpflichtig und unterliegt dem persönlichen Einkommensteuersatz.
Wichtig: Die Haltefrist beginnt jeweils mit dem Zeitpunkt der Anschaffung der Kryptowährung. Bei jedem Kauf oder Tausch startet eine neue Haltefrist.
Beispielrechnung FiFo
Für die Berechnung des Gewinns und der Haltedauer wird das First-in-First-out-Prinzip (FiFo) angewendet. Das bedeutet, dass die zuerst angeschafften Kryptowährungen auch zuerst verkauft oder getauscht werden.
Responsive Table
Datum
Position
Menge
Betrag
01.01.26
Kauf
0,1 BTC
9.000 €
06.01.26
Kauf
0,1 BTC
10.000 €
10.05.26
Verkauf
0,1 BTC
11.000 €
Gewinn (steuerpflichtig)
2.000 €
Nach dem FiFo-Prinzip gilt die zuerst gekaufte Bitcoin-Menge vom 01.01.26 als veräußert. Der Gewinn von 2.000 € (11.000-9.000) muss versteuert werden, da die Veräußerung innerhalb eines Jahres erfolgt und die Freigrenze überschritten wird.
Info: Eine saubere Zuordnung der Anschaffungszeitpunkte ist entscheidend, da das Finanzamt im Zweifel eine nachvollziehbare Dokumentation verlangt.
Wie kann man Steuern sparen und die Krypto-Steuer umgehen?
Krypto richtig zu versteuern heißt nicht automatisch mehr zahlen zu müssen. Im Gegenteil: Wer die Spielregeln kennt, kann seine Steuerlast ganz legal senken:
Haltedauer beachten: Werden Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten, sind die Gewinne steuerfrei.
Freigrenze nutzen: Bis zu einem jährlichen Gewinn von 1.000 € sind Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften (dazu zählt auch der Verkauf von Kryptowährungen) steuerfrei.
Verluste ausgleichen: Realisierte Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden.
Kauf und Verkauf strategisch planen: Die Anwendung der FiFo-Methode eröffnet Spielraum für steuerliche Optimierung. Wer seine Transaktionen gut dokumentiert, kann gezielt Coins verkaufen, die bereits ein Jahr gehalten wurden oder unterhalb der Freigrenze liegen.
Professionelle Beratung: Ein auf Kryptowährungen spezialisierter Steuerberater kann individuelle Strategien entwickeln und sicherstellen, dass alle rechtlichen Vorgaben eingehalten werden.
Steueroptimierung nur im legalen Rahmen: Alle Maßnahmen zur Reduzierung der Steuerlast müssen immer legal und konform mit den deutschen Steuergesetzen erfolgen. Die Steuerprofis vom CoinTracking Full-Service unterstützen dich dabei, deine Transaktionen korrekt einzuordnen und individuelle Optimierungsmöglichkeiten sicher umzusetzen.
Wann fallen Krypto-Steuern an?
Responsive Table
Vorgang
Steuerpflichtig beim Verkauf
Steuerpflichtig beim Zufluss
Steuersatz
Verkauf von Krypto
✅
❌
Einkommensteuer (0-45 %) innerhalb 1 Jahr
Bezahlen mit Krypto
✅
❌
Einkommensteuer (0-45 %) innerhalb 1 Jahr
Krypto-zu-Krypto-Swap
✅
❌
Einkommensteuer (0-45 %) innerhalb 1 Jahr
Spot-Trading
✅
❌
Einkommensteuer (0-45 %) innerhalb 1 Jahr
Staking-Rewards
⚠️
✅
Einkommensteuer (0-45 %)
Lending-Erträge
⚠️
✅
Einkommensteuer (0-45 %)
Mining-Rewards
⚠️
✅
Einkommensteuer (0-45 %)
DeFi-Rewards
⚠️
✅
Einkommensteuer (0-45 %)
Airdrops
✅
❌
Einkommensteuer (0-45 %) innerhalb 1 Jahr
Bounties
⚠️
✅
Einkommensteuer (0-45 %)
Wrapping
⚠️
❌
Einzelfallabhängig
Verkauf von NFTs
✅
❌
Einkommensteuer (0-45 %) innerhalb 1 Jahr
ICOs & IEOs
✅
❌
Einkommensteuer (0-45 %) innerhalb 1 Jahr
Margin-Trading
✅
❌
Abgeltungsteuer (25 %)
Futures-Trading
✅
❌
Abgeltungsteuer (25 %)
Stablecoin-Trading
✅
❌
Einkommensteuer (0-45 %) innerhalb 1 Jahr
Investments im Blick
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Besonderheit bei Futures und Derivaten: Bei Futures, Optionen und anderen Krypto-Derivaten entsteht die Steuerpflicht in der Regel mit der Realisierung des Gewinns aus dem Termingeschäft. Solche Gewinne werden typischerweise den Einkünften aus Kapitalvermögen zugeordnet und unterliegen der Abgeltungsteuer. Eine Haltefrist gibt es hier nicht. Da die konkrete steuerliche Einordnung vom jeweiligen Produkt und der Handelsstruktur abhängen kann, ist im Einzelfall eine Prüfung empfehlenswert.
Krypto-Steuer bei Veräußerung und Handel
Erfolgt die Veräußerung von Kryptowährungen innerhalb eines Jahres nach Anschaffung und wird die Freigrenze von 1.000 € überschritten, unterliegt der Gewinn der Einkommensteuer. Nach Ablauf der Haltefrist ist der Gewinn steuerfrei.
Krypto-Steuer beim Verkauf von Kryptowährungen
✅ Steuerlogik: Privates Veräußerungsgeschäft
✅ Haltefrist: 1 Jahr (danach Verkauf steuerfrei)
✅ Freigrenze: 1.000 € pro Jahr
✅ Besteuerung: Einkommensteuer (0-45 %)
Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte: Die Freigrenzevon 1.000 € gilt für die Summealler privaten Veräußerungsgeschäfte im Jahr. Dazu zählen z. B. auch Gewinne aus dem Verkauf von Gold oder Immobilien.
Steuern beim Tauschen (“Swap”) von Kryptowährungen
✅ Steuerlogik: Privates Veräußerungsgeschäft
✅ Haltefrist: 1 Jahr (danach Verkauf steuerfrei)
✅ Freigrenze: 1.000 € pro Jahr
✅ Besteuerung: Einkommensteuer (0-45 %)
Steuern beim Ausgeben & Bezahlen Kryptowährungen
✅ Steuerlogik: Privates Veräußerungsgeschäft
✅ Haltefrist: 1 Jahr (danach Verkauf steuerfrei)
✅ Freigrenze: 1.000 € pro Jahr
✅ Besteuerung: Einkommensteuer (0-45 %)
Beispiel: Du kaufst ein Produkt im Wert von 500 € und bezahlst mit Bitcoins, die du vor 8 Monaten für 300 € gekauft hast. Der Gewinn beträgt 200 € und ist steuerpflichtig, sofern du die Freigrenze von 1.000 € bereits ausgeschöpft hast.
Krypto-Steuern bei DeFi-Rewards & Erträgen
Erträge aus DeFi-Aktivitäten wie Staking, Lending oder Mining werden in Deutschland für Privatpersonen in der Regel als sonstige Einkünfte behandelt. Die Besteuerung erfolgt bereits beim Zufluss der Rewards auf Basis ihres Marktwerts.
Für sonstige Einkünfte gilt eine jährliche Freigrenze von 256 €. Wird diese überschritten, unterliegt der gesamte Betrag dem persönlichen Einkommensteuersatz. Beim späteren Verkauf der erhaltenen Token gelten die Regeln für private Veräußerungsgeschäfte.
Krypto-Staking Steuer
✅ Steuerlogik: Sonstige Einkünfte
✅ Freigrenze: 256 € pro Jahr
✅ Besteuerung: persönlicher Einkommensteuersatz (0 bis 45 %) beim Zufluss
✅ Bewertung: Marktwert zum Zuflusszeitpunkt
✅ Späterer Verkauf: Regeln für private Veräußerungsgeschäfte (Haltefrist und Freigrenze)
Mehr zum Thema:In unserem Artikel zur Krypto-Staking Steuer findest du alle Details zur steuerlichen Behandlung von Staking-Erträgen.
Krypto-Mining Steuer
✅ Steuerlogik: Sonstige Einkünfte
✅ Freigrenze: 256 € pro Jahr
✅ Besteuerung: persönlicher Einkommensteuersatz (0 bis 45 %) beim Zufluss
✅ Bewertung: Marktwert zum Zuflusszeitpunkt
✅ Späterer Verkauf: Regeln für private Veräußerungsgeschäfte (Haltefrist und Freigrenze)
⚠️ Hinweis: Bei umfangreichem Mining kann eine gewerbliche Tätigkeit vorliegen
Mehr zum Thema:In unserem Artikel zur Krypto-Mining Steuer erfährst du, wie Erträge aus Mining in Deutschland steuerlich behandelt werden.
Krypto-Lending Steuer
✅ Steuerlogik: Sonstige Einkünfte
✅ Freigrenze: 256 € pro Jahr
✅ Besteuerung: persönlicher Einkommensteuersatz (0 bis 45 %) beim Zufluss
✅ Bewertung: Marktwert zum Zuflusszeitpunkt
✅ Späterer Verkauf: Regeln für private Veräußerungsgeschäfte (Haltefrist und Freigrenze)
Mehr zum Thema:In unserem Artikel zur Krypto-Lending Steuer erfährst du, wie Zinseinnahmen aus verliehenen Coins steuerlich zu behandeln sind.
Krypto-Airdrop Steuer
Bei klassischen Airdrops werden Token ohne aktive Gegenleistung verteilt. Für Privatpersonen wird der bloße Zufluss in solchen Fällen häufig als nicht steuerbar eingeordnet.
✅ Steuerlogik: in der Regel kein steuerpflichtiger Zufluss (ohne Gegenleistung)
✅ Freigrenze: nicht relevant beim Zufluss
✅ Bewertung: 0 € zum Zuflusszeitpunkt
✅ Späterer Verkauf: Regeln für private Veräußerungsgeschäfte (Haltefrist und Freigrenze)
Mehr zum Thema:In unserem Artikel zur Krypto-Airdrop Steuer erklären wir dir Schritt für Schritt, wie du Airdrop-Einnahmen korrekt versteuerst.
Krypto-Bounty Steuer
Bei Bounties erhalten Nutzer Token für eine konkrete Gegenleistung, zum Beispiel für Social-Media-Aktionen, Bug-Bounties oder Marketingmaßnahmen. In diesen Fällen liegt ein steuerpflichtiger Zufluss vor.
✅ Steuerlogik: Sonstige Einkünfte
✅ Freigrenze: 256 € pro Jahr
✅ Besteuerung: persönlicher Einkommensteuersatz (0 bis 45 %) beim Zufluss
✅ Bewertung: Marktwert zum Zuflusszeitpunkt
✅ Späterer Verkauf: Regeln für private Veräußerungsgeschäfte (Haltefrist und Freigrenze)
Mehr zum Thema:In unserem Artikel zur Krypto-Airdrop Steuer erklären wir dir Schritt für Schritt, wie du Airdrop-Einnahmen korrekt versteuerst.
Krypto-Wrapping Steuer
Beim Wrapping wird eine Kryptowährung in einen sogenannten „Wrapped Token“ umgewandelt, um diesen auf einer anderen Blockchain nutzen zu können (z. B. WBTC auf Ethereum). Steuerlich ist dieser Vorgang aktuell nicht eindeutig geregelt – es gibt zwei mögliche Sichtweisen:
Option 1 – Kein steuerpflichtiger Vorgang: Wird das Wrapping nur als technische Umwandlung betrachtet, liegt keine steuerpflichtige Veräußerung vor.
Option 2 – Steuerpflichtiger Vorgang (sichere Variante): Das Wrapping wird als Tausch zweier Wirtschaftsgüter bewertet:
✅ Steuerlogik: Privates Veräußerungsgeschäft
✅ Haltefrist: 1 Jahr (danach Verkauf steuerfrei)
✅ Freigrenze: 1.000 € pro Jahr
✅ Besteuerung: Einkommensteuer (0-45 %)
Jeder Fall ist individuell zu prüfen: Ob das Wrapping steuerpflichtig ist, hängt vom konkreten Fall ab. Der CoinTracking Full-Service unterstützt dich bei der Einordnung und hilft dir, komplexe Sachverhalte korrekt zu bewerten.
Steuern beim Krypto-Trading in Deutschland
Beim Trading kommt es darauf an, ob echte Kryptowährungen (Spot) oder Derivate gehandelt werden. Während Spot-Trades regelmäßig als private Veräußerungsgeschäfte gelten, führen Derivate typischerweise zu Einkünften aus Kapitalvermögen.
Spot-Trading Steuer
✅ Steuerlogik: Privates Veräußerungsgeschäft
✅ Haltefrist: 1 Jahr (danach Verkauf steuerfrei)
✅ Freigrenze: 1.000 € pro Jahr
✅ Besteuerung: Einkommensteuer (0-45 %)
Trading mit Stablecoins
✅ Steuerlogik: Privates Veräußerungsgeschäft
✅ Haltefrist: 1 Jahr (danach Verkauf steuerfrei)
✅ Freigrenze: 1.000 € pro Jahr
✅ Besteuerung: Einkommensteuer (0-45 %)
Margin-Trading Steuer
Beim Margin-Trading handelst du mit geliehenem Kapital. Je nach Ausgestaltung handelt es sich steuerlich typischerweise um Einkünfte aus Kapitalvermögen:
✅ Steuerlogik: Einkünfte aus Kapitalvermögen
❌ Haltefrist: Nicht anwendbar
✅ Sparer-Pauschbetrag: 1.000 € pro Jahr anwendbar
✅ Besteuerung: Abgeltungsteuer 25 % zzgl. Soli und ggf. Kirchensteuer
Future-Trading Steuer
Beim Futures-Trading handelst du nicht direkt mit Kryptowährungen, sondern mit Derivaten, die den Kauf oder Verkauf zu einem späteren Zeitpunkt regeln. Die Gewinne werden typischerweise als Kapitalerträge behandelt:
✅ Steuerlogik: Einkünfte aus Kapitalvermögen
❌ Haltefrist: Nicht anwendbar
✅ Sparer-Pauschbetrag: 1.000 € pro Jahr anwendbar
✅ Besteuerung: Abgeltungsteuer 25 % zzgl. Soli und ggf. Kirchensteuer
ICOs & IEOs
Bei Initial Coin Offerings (ICOs) und Initial Exchange Offerings (IEOs) investierst du frühzeitig in neue Krypto-Projekte und erhältst im Gegenzug Token. Aus steuerlicher Sicht gelten die Regeln für private Veräußerungsgeschäfte:
✅ Steuerlogik: Privates Veräußerungsgeschäft
✅ Haltefrist: 1 Jahr (danach Verkauf steuerfrei)
✅ Freigrenze: 1.000 € pro Jahr
✅ Besteuerung: Einkommensteuer (0-45 %)
NFT-Trading Steuern
Non-Fungible Tokens (NFTs) stehen für einzigartige digitale Güter – wie Kunstwerke, Sammlerstücke oder In-Game-Items. Obwohl es bisher keine expliziten gesetzlichen Regelungen zur Besteuerung von NFTs gibt, werden in der Praxis die Regeln für Kryptowährungen herangezogen:
✅ Steuerlogik: Privates Veräußerungsgeschäft
✅ Haltefrist: 1 Jahr (danach Verkauf steuerfrei)
✅ Freigrenze: 1.000 € pro Jahr
✅ Besteuerung: Einkommensteuer (0-45 %)
Mehr zum Thema:In unserem Artikel zur NFT-Steuer findest du alles, was du zur NFT-Steuer in Deutschland wissen musst.
Wann sind Kryptowährungen steuerfrei?
Nicht jede Transaktion mit Kryptowährungen führt automatisch zu einer Steuerpflicht. Es gibt bestimmte Vorgänge, bei denen keine Steuern anfallen.
Kauf von Kryptowährungen
Der Kauf von Kryptowährungen ist nicht steuerpflichtig. Eine Steuerpflicht entsteht erst beim Verkauf oder Tausch, sofern dieser innerhalb der einjährigen Haltefrist erfolgt und ein Gewinn erzielt wird.
Transfer zwischen Wallets & Accounts
Überträgst du Kryptowährungen zwischen eigenen Wallets oder Börsenkonten, liegt keine steuerpflichtige Veräußerung vor, solange du wirtschaftlicher Eigentümer bleibst.
Hard Forks & Soft Forks
Hard Forks und Soft Forks sind technische Änderungen in einer Blockchain, die steuerlich unterschiedlich behandelt werden:
Hard Forks: Bei einem Hard Fork entsteht eine neue Kryptowährung (z. B. Bitcoin Cash bei der Abspaltung von Bitcoin). Die neuen Coins werden den Besitzern der ursprünglichen Coins gutgeschrieben. Der Erhalt ist steuerfrei, beim späteren Verkauf gelten die Regeln für private Veräußerungsgeschäfte.
Soft Forks: Ein Soft Fork führt zu einer Änderung der bestehenden Blockchain, ohne dass neue Coins entstehen. Da keine neuen Vermögenswerte entstehen, hat ein Soft Fork keine unmittelbaren steuerlichen Konsequenzen.
Gewinnberechnung bei Hard Forks:Beim Verkauf von Coins aus einem Hard Fork ist der Marktwert zum Zeitpunkt der Zuteilung entscheidend für die Besteuerung. Wird dieser nicht angegeben, kann das Finanzamt den gesamten Erlös als Gewinn werten.
Schenkungen von Kryptowährungen
Wenn Kryptowährungen als Schenkung von einer Person an eine andere übertragen werden, ist dies für den Empfänger in der Regel steuerfrei. Abhängig vom Wert der übertragenen Coins und dem Verwandtschaftsverhältnis kann jedoch eine Schenkungsteuer anfallen, wenn die Freibeträge überschritten werden:
Freibeträge Tabelle
Verwandtschaftsgrad
Freibetrag
Ehegatten, eingetragene Lebenspartner
500.000 EUR
Kinder, Stiefkinder und Kinder verstorbener Kinder
Haltefrist bei Schenkung: Wenn du Kryptowährungen geschenkt bekommst, übernimmst du die ursprüngliche Haltefrist des Schenkers. Hatte der Schenker die Coins bereits länger als ein Jahr, kannst du sie sofort steuerfrei verkaufen.
Erbschaften von Kryptowährungen
Bei einer Erbschaft gelten dieselben Freibeträge wie bei Schenkungen. Liegt der Wert der geerbten Kryptowährungen unter dem Freibetrag, fällt keine Steuer an.
Private Verkäufe nach Ablauf der Spekulationsfrist
Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen sind steuerfrei, wenn die Coins länger als ein Jahr gehalten wurden.
Nutzung von Kryptowährungen innerhalb der Freigrenze
Unterhalb der jährlichen Freigrenze von 1.000 € bleiben Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften steuerfrei.
Gewinne addieren: Bei der Freigrenze werden die Gewinne aus allen Veräußerungsgeschäften innerhalb eines Jahres addiert. Bleibt die Summe unter 1.000 €, fällt keine Steuer an.
Krypto-Einkünfte unterhalb der steuerlichen Freigrenzen
Für Einkünfte aus Staking, Lending oder Mining gilt in Deutschland die jährliche Freigrenze von 256 €. Liegt die Summe deiner gesamten sonstigen Einkünfteunterhalb dieser Grenze, fällt darauf keine Steuer an.
Mehr Infos zu Krypto-Einkünften & DeFi-Rewards: In unserem ausführlichen Artikel zur DeFi-Steuer in Deutschland erfährst du, wie verschiedene Krypto-Einnahmen steuerlich behandelt werden, welche Freibeträge gelten und worauf du achten musst.
Wie wirken sich Krypto-Verluste auf die Steuer aus?
Verluste aus Kryptowährungen können in bestimmten Fällen geltend gemacht werden, um das steuerliche Einkommen zu reduzieren. Ob das möglich ist, hängt im Wesentlichen davon ab, wie die Verluste zustande gekommen sind.
Verluste durch den Verkauf von Kryptowährungen
Verluste aus dem Verkauf von Kryptowährungen innerhalb der Haltefrist können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften desselben Jahres verrechnet werden. Übersteigen die Verluste die Gewinne des aktuellen Jahres, können sie in der Regel auf das Folgejahr vorgetragen und mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden.
Verluste durch Diebstahl von Kryptowährungen
Verluste durch Diebstahl von Kryptowährungen können in der Regel nicht geltend gemacht werden, da sie keine realisierten Veräußerungsverluste darstellen.
Verluste durch Krypto-Scams
Verluste durch Betrug und Scams sind in der Krypto-Branche leider keine Seltenheit.
Ähnlich wie beim Diebstahl sind Verluste durch Betrug oft nicht steuerlich abzugsfähig, da sie nicht aus realisierten Veräußerungen resultieren.
Verluste durch Börseninsolvenzen wie FTX
Bei einer Börsenpleite verlierst du zwar den Zugriff auf deine Coins, steuerlich gilt das nicht automatisch als realisierter Verlust. In bestimmten Fällen kann aber ein Forderungsausfall geltend gemacht werden.
Verfolge das Insolvenzverfahren aktiv mit: Über die sogenannte Masseverwaltung kannst du möglicherweise einen Teil deiner Assets zurückerhalten. Diese Prozesse gestalten sich in der Regel aber langwierig und können sich über Monate oder Jahre ziehen.
Krypto-Steuererklärung richtig abgeben!
Die Krypto-Steuererklärung ist ein Bestandteil der jährlichen Steuererklärung und muss über ELSTER (elektronisches Steuerportal der deutschen Finanzverwaltung) eingereicht werden.
Neben dem Hauptformular ESt 1 A sind vor allem die Anlage SO und die Anlage KAP für Privatpersonen wichtig, um Gewinne und Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften bzw. Kapitalerträge zu deklarieren.
Krypto-Gewinne und -Verluste in der Steuererklärung angeben
Gewinne und Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften (dazu zählen Verkäufe von Kryptowährungen) werden in der Anlage SO unter „Einheiten virtueller Währungen und / oder sonstige Token“ erfasst.
Ausfüllhilfe Anlage SO - Private Veräußerungsgeschäfte:
Zeile 41: Trage in Box 108 eine „1” ein. Zeile 42: Gib „Kryptowährungen" an und verweise auf den CoinTracking Steuerreport. Zeile 43-46:Verweise auf den CoinTracking Steuerreport. Zeile 47: Trage den gesamten Gewinn bzw. Verlust ein. Du findest diese Info in deinem CoinTracking Steuerreport.
Zeile 54: Übertrage den Wert aus Zeile 47 in die Box 114 und verweise auf den CoinTracking Steuerreport. Sofern auch noch Gewinne oder Verluste aus anderen Wirtschaftsgütern vorhanden sind, müssen diese zugerechnet werden.
Krypto-Einkommen in der Steuererklärung angeben
Laufende Einkünfte aus Kryptowährungen (z.B. durch Staking, Lending oder Mining) werden auch in der Anlage SO im Bereich „Leistungen” erfasst.
Ausfüllhilfe Anlage SO - Krypto-Einkünfte:
Zeile 10: Trage in der Box 162 eine „1” ein. Zeile 11: Art der Einkünfte und den entsprechenden Wert eintragen. Verweise auf den CoinTracking Steuerreport. Zeile 12-13: Weitere Einkunftsarten angeben, sofern relevant. Zeile 14: Summe aus den Angaben in den Zeilen 11, 12 und 13. Zeile 15: Angabe von Werbungskosten (z.B. Transaktionskosten). Zeile 16: Ergebnis der Einkünfte (Differenz aus Zeile 14 und 15).
Tipp: Der CoinTracking Steuerreport listet alle Einkünfte aus Kryptowährungen übersichtlich auf und hilft dir, die entsprechenden Beträge korrekt zuzuordnen.
EINFACHE STEUERBERICHTE
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Termingeschäfte mit Kryptowährungen (z.B. Futures und Optionen) gelten als Einkünfte aus Kapitalvermögen. Gewinne und Verluste werden daher in der Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen) eingetragen.
Ausfüllhilfe Anlage KAP - Kapitalerträge:
Zeile 18-19: Trage alle erzielten Kapitalerträge je nach Ansässigkeit der verwendeten Börse (Inland oder Ausland) ein. Zeile 21: Anteil an Gewinnen aus Termingeschäften Zeile 24: Realisierte Verluste aus Termingeschäften
Krypto-Steuerbericht mit CoinTracking erstellen
Der Krypto-Steuerrechner von CoinTracking erleichtert eine korrekte Abgabe der jährlichen Steuererklärung enorm, da sämtliche Krypto-Transaktionen automatisch erfasst und zugeteilt werden.
Die Erstellung des Steuerreports erfordert nur wenige Klicks:
Melde dich in deinem CoinTracking-Konto an.
Gehe zum Menüpunkt Steuerberichte.
Wähle Land, Steuerjahr und Berechnungsmethode
Aktiviere Filter und zusätzliche Optionen falls zutreffend.
Klicke auf Steuerbericht erstellen.
Tipp: Der CoinTracking Steuerbericht enthält alle steuerrelevanten Daten, inklusive Trading-Gewinne und Verluste. So hast du alle Informationen für deine Steuererklärung übersichtlich an einem Ort.
Abgabefrist für die Krypto-Steuererklärung 2026
Ohne Steuerberater: 31. Juli 2027
Mit Steuerberater: 01. März 2028
Abgabefrist für die Krypto-Steuererklärung 2025
Ohne Steuerberater: 31. Juli 2026
Mit Steuerberater: 01. März 2027
6 hilfreiche Tipps zur Versteuerung von Kryptowährungen
Sorgfältige Dokumentation aller Transaktionen Alle Krypto-Transaktionen müssen genau dokumentiert werden, einschließlich aller Kauf- und Verkaufsdaten.
Haltefrist im Blick behalten Werden Kryptowährungen länger als ein Jahr ab dem Kaufdatum gehalten, können sie steuerfrei verkauft werden.
Freigrenze optimal nutzen Gewinne bis zu 1.000 € pro Jahr aus privaten Veräußerungsgeschäften sind steuerfrei. Diese Freigrenze kann strategisch genutzt werden, um kleine Gewinne steuerfrei zu realisieren.
Verluste korrekt verrechnen Realisierte Verluste aus dem Verkauf von Kryptowährungen können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden.
Steuerliche Beratung in Anspruch nehmen Ein erfahrener Steuerberater kann helfen, rechtliche Stolperfallen zu vermeiden und individuelle Steuervorteile zu erkennen – besonders bei komplexen Sachverhalten.
Krypto-Steuerrechner verwenden Professionelle Krypto-Steuerrechner erleichtern dir die Steuererklärung enorm. Sie importieren automatisch Transaktionen von Börsen und Wallets, berechnen Gewinne nach dem FiFo-Prinzip und erstellen steuerkonforme Berichte, die du direkt ans Finanzamt weitergeben oder deinem Steuerberater übermitteln kannst.
Krypto-Steuern in Europa
Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen kann sich innerhalb Europas stark unterscheiden, da jedes Land seine eigenen Vorschriften und Regelungen hat. Hier ist ein kurzer Überblick über die Krypto-Steuerregelungen in Österreich und der Schweiz.
Krypto-Steuer in Österreich
In Österreich werden Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen als Kapitalerträge betrachtet und unterliegen unabhängig von der Haltedauer einem fixen Steuersatz von 27,5%. Steuern fallen erst an, wenn Kryptowährungen gegen Fiatwährungen oder andere Wirtschaftsgüter getauscht werden. Mehr Informationen: Krypto-Steuer Österreich.
Krypto-Steuer in der Schweiz
Kryptowährungen gelten in der Schweiz als Vermögenswerte und unterliegen daher der Vermögenssteuer. Kapitalgewinne aus dem privaten Handel mit Kryptowährungen sind grundsätzlich steuerfrei. Die Besteuerung wird auf Bundes- und Kantonsebene geregelt, weshalb sich die Steuersätze von Kanton zu Kanton unterscheiden. Mehr Informationen: Krypto-Steuer Schweiz.
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Häufig gestellte Fragen zur Krypto-Steuer in Deutschland
Wie erfährt das Finanzamt von Bitcoin und Co? Weiß das Finanzamt, dass ich Kryptos besitze?
Ja. Regulierte Börsen und Krypto-Dienstleister sind verpflichtet, Transaktionsdaten zu erfassen und automatisch zu melden. Mit neuen Transparenzregeln wie DAC8 wird der Informationsaustausch weiter ausgeweitet. Zusätzlich kann das Finanzamt im Rahmen von Steuerprüfungen oder Auskunftsersuchen Unterlagen zu Krypto-Transaktionen anfordern.
Wie wird Bitcoin versteuert?
Gewinne aus dem Bitcoin-Verkauf sind steuerpflichtig, wenn sie innerhalb eines Jahres nach dem Kauf erzielt werden und die Freigrenze von 1.000 € pro Jahr überschreiten. Nach einer einjährigen Haltefrist sind die Gewinne steuerfrei.
Was muss ich bei der Steuererklärung beachten und welche Dokumente brauche ich?
Entscheidend ist eine vollständige und nachvollziehbare Transaktionshistorie aller Krypto-Aktivitäten. Aufgrund zunehmender Meldepflichten wird eine saubere Dokumentation immer wichtiger.
Wann muss man Krypto-Steuern zahlen?
Krypto-Steuern fallen an, wenn Gewinne innerhalb der einjährigen Spekulationsfrist realisiert werden und die Freigrenze überschritten wird. Außerdem fallen Steuern auf Einkünfte aus Krypto-Aktivitäten wie z.B. Staking und Lending an.
Wie viel Prozent Steuern zahlt man auf Kryptowährungen?
Die Höhe der Steuer hängt von der Art der Einkünfte ab. Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften sowie laufende Einkünfte wie Staking oder Lending unterliegen dem persönlichen Einkommensteuersatz zwischen 0 und 45 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Gewinne aus Krypto-Derivaten werden typischerweise mit der Abgeltungsteuer von 25 % besteuert.
Zahle ich Krypto-Steuern erst bei Auszahlung?
Nein, Steuern fallen bei jedem steuerpflichtigen Ereignis innerhalb der Haltefrist an. Dazu gehört auch der Tausch von einer Kryptowährung zu einer anderen. Auch Einkünfte aus Mining, Staking oder Lending werden bereits bei Zufluss versteuert.
How are cryptocurrencies taxed?
Profits from the sale of cryptocurrencies are subject to income tax. If cryptocurrencies are sold in Germany within the one-year speculation period and profits are made, these are subject to tax.
Fazit
Wer Haltefristen nutzt, Freibeträge ausschöpft und seine Transaktionen sauber dokumentiert, kann legal Steuern sparen. Der Krypto-Steuerrechner von CoinTracking unterstützt dich dabei, jederzeit den Überblick zu behalten, steuerrelevante Vorgänge automatisch zu erfassen und deine Steuererklärung einfach und effizient vorzubereiten.
autor
Moritz Nold
Crypto Tax Manager
Steuerexperte, Webinar-Moderator, Inhalte-Ersteller, Krypto-Enthusiast und Investor. Interessiert an allem, was den Kryptobereich betrifft.
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