Atención todos los contribuyentes de criptomonedas en España!
Es importante que sepáis que el plazo para presentar los modelos 172 y 173, «Declaración informativa sobre saldos en monedas virtuales» y «Declaración informativa sobre operaciones con monedas virtuales», respectivamente, va del 1 al 31 de enero.
Aunque estos son los primeros modelos relacionados con las criptomonedas que deben presentarse en España por parte de los exchanges, todavía no han sido aprobados, por lo que se espera que no tengan vigencia este año y será en 2024 cuando estas empresas deban presentar la información sobre los movimientos de 2023.
Otro plazo importante a tener en cuenta es del 1 de enero al 31 de marzo, en el que se debe presentar el modelo 721 «Declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero.»
Este modelo se refiere a las criptomonedas que tengamos almacenadas en exchanges o custodios que no estén sujetos a presentar el modelo 172, siendo la responsabilidad del contribuyente comprobar si la empresa en la que tiene guardadas sus criptomonedas presenta este modelo o no, para saber si está obligado a presentar el modelo 721. A día de hoy tampoco se ha aprobado el modelo definitivo, por lo que quizá este año tampoco tenemos que presentar este modelo.
Del 11 de abril al 30 de junio, es el plazo para presentar el modelo 100 «Impuesto Renta Personas Físicas» y el modelo 714 «Impuesto del Patrimonio». En el impuesto de la renta deberemos incluir las permutas de criptomonedas, tanto si hemos generado beneficios como pérdidas, así como nuestra actividad económica en el caso de dedicarnos a la minería y otros ingresos procedentes de nuestra parte cripto.
En el impuesto del patrimonio se incluye todo el patrimonio que tengamos a 31 de diciembre de 2022, incluyendo los saldos de criptomonedas, independientemente de donde se encuentren almacenadas.
Además, también se prevé la implementación del «impuesto de solidaridad a las grandes fortunas», aprobado a finales de 2022, con fechas todavía pendientes de determinar. Este impuesto afectará a aquellas comunidades en las que no se debe pagar el impuesto del patrimonio y se espera que se asemejen mucho entre ellos.
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Frequently asked questions about crypto taxes in the UK:
How is crypto taxed in the UK?
Cryptocurrencies are taxed based on the nature of the transaction. In the UK, they can be subject to either Capital Gains Tax (when you sell or dispose of crypto) or Income Tax (when you receive crypto as a form of payment, from mining, staking, or airdrops).
Is any crypto tax free?
Certain crypto transactions are tax-free in the UK. These include buying crypto with fiat currency (like GBP), transferring crypto between your own wallets or exchanges, donating crypto to a registered charity or gifting crypto to a spouse.
Can the HMRC track crypto?
Yes, HMRC has the capability to track cryptocurrency transactions. They have data-sharing agreements with many UK-based crypto exchanges and can access transaction data.
How to calulate your crypto taxes?
To calculate your crypto taxes, you need to determine the gain or loss for each transaction. Remember to account for the annual tax-free allowance when calculating your gains or losses. Use software like CoinTracking to calculate your gains and losses.
How to pay tax on cryptocurrency in the UK?
Crypto taxes are paid through the Self Assessment tax return in the UK. You’ll need to report your transactions, calculate your gains or losses, and include them in the relevant sections of the tax return. Once submitted, HMRC will inform you of the amount due.
How to avoid paying tax on cryptocurrency in the UK?
It’s essential to understand that evading taxes is illegal and can lead to severe penalties. However, there are legitimate strategies to minimize tax liability, such as utilizing tax-loss harvesting to offset gains with losses.
*This post is a part of our educational series about crypto taxes in Spain, with the support and review of expert accountants from CLCripto.
Descargo de responsabilidad: toda la información provista anteriormente es solo para fines informativos y no debe considerarse como asesoramiento profesional de inversión, legal o fiscal. Debe realizar su propia investigación o consultar con un asesor financiero profesional al invertir.
