Impôts crypto Revolut : importer vos transactions & générer votre déclaration

Revolut compte des millions d'utilisateurs dans l'UE et au Royaume-Uni. En tant que banque réglementée dans l'UE, Revolut Bank UAB sera soumise à des obligations DAC8 concrètes à partir de 2026. Voici les principes fiscaux essentiels pour les résidents français.

Le régime des plus-values sur actifs numériques (article 150 VH bis du CGI)

Pour un particulier réalisant des opérations occasionnelles, les plus-values de cession d'actifs numériques relèvent du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), souvent appelé "flat tax", au taux global de 30 % : 12,8 % au titre de l'impôt sur le revenu et 17,2 % au titre des prélèvements sociaux. Depuis l'imposition des revenus de 2023, il est possible d'opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu si cela s'avère plus favorable. CoinTracking calcule vos plus-values et vous aide à comparer les deux options.

Crypto contre crypto : pas d'imposition immédiate

Contrairement à l'Allemagne ou à l'Espagne, la France ne considère pas un échange crypto-contre-crypto (par exemple BTC vers ETH) réalisé dans Revolut comme un fait générateur d'imposition. Aucune plus-value n'est calculée à ce stade. C'est uniquement lors de la conversion en euros — ou de l'achat de biens ou de services avec de la crypto — qu'une plus-value imposable est déterminée, en tenant compte de la valeur globale de votre portefeuille d'actifs numériques. CoinTracking suit toutes vos conversions Revolut pour reconstituer précisément le prix d'acquisition global nécessaire à ce calcul.

Franchise de 305 € pour les cessions annuelles

Si le montant total de vos cessions d'actifs numériques au cours de l'année n'excède pas 305 €, vous êtes exonéré d'impôt sur la plus-value réalisée. Ce seuil s'apprécie sur l'ensemble de vos cessions de l'année, tous supports confondus — pas seulement celles effectuées via Revolut. Au-delà de 305 €, c'est la totalité de la plus-value de l'année qui devient imposable.

Déclaration : formulaires 2086 et 2042-C

Les plus-values de cession d'actifs numériques se déclarent sur le formulaire n° 2086, qui détaille chacune de vos cessions imposables de l'année. Le résultat est ensuite reporté sur la déclaration complémentaire de revenus 2042-C. CoinTracking calcule ces montants à partir de votre historique Revolut et génère les données nécessaires à ces formulaires.

Formulaire 3916-bis : déclarer votre compte Revolut à l'étranger

Revolut Bank UAB, l'entité qui sert les clients de l'UE, est domiciliée en Lituanie. Un compte crypto détenu via Revolut est donc, pour un résident fiscal français, un compte détenu à l'étranger — soumis à l'obligation déclarative du formulaire 3916-bis, propre aux comptes d'actifs numériques. L'absence de déclaration expose à une amende de 750 € par compte non déclaré, portée à 1 500 € lorsque la valeur du compte dépasse 50 000 € à un moment quelconque de l'année.

DAC8 — Revolut transmettra vos données dès 2026

Dans le cadre de la directive européenne DAC8 (applicable à partir du 1er janvier 2026), Revolut Bank UAB devra transmettre à l'administration fiscale compétente de l'UE les données de vos transactions — volumes échangés, produits de cession, types d'actifs et identification de l'utilisateur. Ces données seront ensuite partagées avec l'administration fiscale de votre pays de résidence. Un écart entre ce que Revolut déclare et ce que vous avez vous-même déclaré sera détectable par le fisc.

Trading habituel ou professionnel : le régime BIC

Un trading crypto exercé de façon habituelle ou dans des conditions assimilables à une activité professionnelle peut relever du régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) plutôt que du PFU applicable aux particuliers. L'appréciation dépend de critères propres à chaque situation. Si vous tradez fréquemment ou en volumes importants sur Revolut, faites évaluer votre situation par un expert-comptable ou un conseiller fiscal.