Hai presentato una richiesta di proroga per le tue tasse? Oppure stai ancora valutando se richiederla? Nessun problema, in questa guida ti accompagniamo attraverso i punti principali della richiesta di proroga fiscale per il 2021 e ti mostriamo a cosa concentrarti per gestire al meglio le tue tasse crypto per quest'anno.
Qual è la scadenza per pagare le tasse nel 2022?
Il tax day negli USA per il 2022 è stato il 18 aprile. Cosa significa? Dovevi presentare la dichiarazione e pagare le tasse relative al 2021 entro il 18 aprile 2022. Dopo questa scadenza puoi comunque pagare e presentare la dichiarazione, ma sarai soggetto a sanzioni e interessi qualora vi sia un saldo d'imposta dovuto.
Quando presenti la dichiarazione devi includere tutte le tue attività imponibili avvenute nell'anno precedente, comprese le operazioni in crypto, dal trading ai redditi derivanti dalle crypto.
Posso ottenere una proroga per pagare le tasse?
Potevi richiedere una proroga fiscale federale entro il 18 aprile, che ti avrebbe permesso di estendere il termine di presentazione della dichiarazione fino al 17 ottobre 2022. Alcuni stati prevedono una scadenza diversa, di solito successiva a quella federale. Verifica la scadenza specifica del tuo stato.
Puoi comunque presentare la dichiarazione e pagare le tasse dopo il termine di presentazione senza proroga, ma sarai soggetto a sanzioni per ritardata presentazione e ritardato pagamento per ogni mese di ritardo.
C'è una sanzione se non presento la richiesta di proroga?
Sì. Dopo il 18 aprile 2022 sei soggetto a una sanzione del 5% per ritardata presentazione per ogni mese o frazione di mese di ritardo nella presentazione della dichiarazione, con un tetto massimo del 25% qualora vi sia un saldo d'imposta dovuto.
Inoltre, se non hai pagato tutte le tue tasse entro il 18 aprile, sarai soggetto a una sanzione dello 0,5% per ritardato pagamento per ogni mese o frazione di mese di ritardo, indipendentemente dal fatto che tu abbia presentato o meno una richiesta di proroga.
Quanto dura una proroga fiscale?
L'IRS consente una proroga fino a sei mesi. Se hai presentato la richiesta di proroga entro il 18 aprile 2022, avresti esteso la scadenza per la presentazione della dichiarazione al 17 ottobre 2022.
Si può richiedere una proroga dopo la scadenza?
No, puoi richiedere una proroga solo fino al tax day (di solito il 15 aprile, ma il 18 aprile nel 2022). Puoi comunque presentare la dichiarazione dopo quella data, ma sarai soggetto a sanzioni e interessi qualora vi sia un saldo d'imposta dovuto.
Qual è il termine ultimo entro cui posso presentare la dichiarazione?
Se hai presentato una proroga hai sei mesi dopo la scadenza originale di presentazione per inviare la dichiarazione (17 ottobre 2022) senza alcuna sanzione per ritardata presentazione. Se non hai richiesto una proroga entro il tax day, puoi comunque presentare la dichiarazione quando vuoi. Tuttavia, sarai soggetto sia a sanzioni per ritardata presentazione sia a sanzioni per ritardato pagamento qualora vi sia un saldo d'imposta dovuto.
Ho presentato una proroga fiscale. Cosa devo fare ora per le mie tasse crypto?
Ora che hai presentato una proroga fiscale, devi comunque dichiarare tutte le plusvalenze/minusvalenze e i redditi crypto ottenuti nell'anno fiscale precedente. Ti consigliamo di rivolgerti a un commercialista qualificato in materia di crypto se non sei sicuro di come effettuare il calcolo delle tasse sulle crypto.
Vediamo come le crypto vengono tassate in modo diverso.
Come sono tassate le crypto negli USA? Quante crypto devi dichiarare?
Se scambi crypto per FIAT o per un'altra criptovaluta, l'operazione è tassata a livello di plusvalenze. In caso di guadagno crypto sarai tassato con un'aliquota sulle plusvalenze a lungo o a breve termine, in base al periodo di detenzione della crypto venduta.
Se hai detenuto la tua crypto per non più di 12 mesi prima di venderla, sarai soggetto all'aliquota delle plusvalenze a breve termine, che coincide con la tua aliquota ordinaria sul reddito. Se hai detenuto la tua crypto per oltre 12 mesi, sarai soggetto a un'aliquota sulle plusvalenze a lungo termine, compresa tra lo 0% e il 20%.
Se scambi NFT, token del Metaverso, token DeFi o qualsiasi crypto su exchange centralizzati o decentralizzati, sarai anch'essi tassato a livello di plusvalenze.
Come sono tassati i redditi crypto?
Ricevere redditi in crypto da salari, airdrop, hard fork, prodotti a rendimento o staking è tassato a livello di reddito ordinario.
Dovrai determinare il Fair Market Value (FMV) della crypto ricevuta al momento della percezione, espresso in USD. Dovrai dichiarare il tuo reddito totale non-crypto e crypto nella tua dichiarazione, e la tua aliquota sarà determinata in base allo scaglione fiscale che si applica alla tua situazione in funzione di vari fattori come lo stato di presentazione e l'importo totale del reddito imponibile.
Come si dichiarano le tasse sulle crypto?
Negli USA devi dichiarare le tue plusvalenze/minusvalenze e i tuoi redditi crypto generati ogni anno. Tutte le tue plusvalenze/minusvalenze dovranno essere riportate nel Form 8949 e nello Schedule D del tuo Form 1040.
Se hai redditi crypto derivanti da salari, airdrop o hard fork, dovrai dichiararne l'FMV (in USD) come reddito ordinario nelle diverse sezioni della tua dichiarazione. Scopri di più sulla dichiarazione delle tasse crypto.
Il modo più semplice per determinare e generare un report fiscale per le tue plusvalenze/minusvalenze e i tuoi redditi crypto è utilizzare un software per le tasse crypto come CoinTracking.
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