Cómo Declarar Criptomonedas en España: Guía Paso a Paso [2026]

Declarar criptomonedas en España genera dudas frecuentes: en qué apartado de la Renta van, qué pasa si solo has hecho staking, o si hay que declarar algo aunque no hayas vendido nada. Esta guía repasa paso a paso cómo declarar tus criptomonedas ante Hacienda, con base en las normas generales del IRPF aplicables a los criptoactivos.

Para una visión completa de los tipos impositivos, el Impuesto sobre el Patrimonio y las obligaciones internacionales, consulta nuestra guía fiscal de criptomonedas en España.

¿Dónde se declaran las criptomonedas en España?

Las criptomonedas no tienen un modelo propio para declarar tus ganancias o rendimientos anuales: se integran dentro del Modelo 100, la declaración general del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Dentro del Modelo 100, cada tipo de operación con criptomonedas se declara en el apartado que le corresponde según su naturaleza.

Los programas de ayuda de la Agencia Tributaria (Renta WEB) suelen guiarte a la casilla correspondiente en función del tipo de operación que introduzcas. Como la ubicación exacta puede variar de una campaña a otra, te recomendamos confirmar la casilla concreta con un asesor fiscal o directamente en la Sede Electrónica de la AEAT antes de presentar tu declaración.

Ganancias patrimoniales frente a rendimientos del capital mobiliario

A efectos del IRPF, conviene distinguir entre dos tipos de resultado que pueden generar tus criptomonedas:

• Ganancia o pérdida patrimonial: surge cuando vendes, permutas o gastas criptomonedas. Es la diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición.
• Rendimiento del capital mobiliario: surge cuando obtienes una recompensa por ceder o mantener tus criptomonedas, sin que exista una venta, como ocurre habitualmente con el staking o los productos de interés.

Ambos conceptos se integran en la base imponible del ahorro, sujeta a los mismos tramos progresivos del 19% al 28% que detallamos en nuestra guía fiscal de España. Algunas actividades más cercanas a una actividad económica, como la minería a gran escala, pueden tributar según las reglas generales del IRPF en lugar de la base del ahorro; si es tu caso, conviene consultarlo con un asesor fiscal.

Cómo declarar la compraventa y el intercambio de criptomonedas

Cada vez que vendes criptomonedas por euros, las cambias por otra criptomoneda o las usas para pagar un bien o servicio, se produce un hecho imponible. Para declararlo correctamente necesitas, por cada operación:

1. La fecha de adquisición y la fecha de transmisión de la criptomoneda.
2. El valor de adquisición (lo que pagaste, incluidas comisiones).
3. El valor de transmisión (lo que obtuviste, descontando comisiones).
4. La diferencia entre ambos, que será tu ganancia o pérdida patrimonial de esa operación.

La suma de todas tus ganancias y pérdidas patrimoniales del ejercicio se traslada al apartado correspondiente del Modelo 100 dentro de la base del ahorro.

Cómo declarar el staking, los intereses y otros rendimientos cripto

Cuando recibes recompensas por staking, por productos de interés o por otras vías similares sin vender tus criptomonedas, generalmente se consideran rendimientos del capital mobiliario. Debes valorar la recompensa en euros en el momento en que la recibes y declarar ese importe como rendimiento, dentro de la base del ahorro.

Plazo de la campaña de la Renta

La campaña de la Renta se desarrolla, con carácter general, entre abril y finales de junio del año siguiente al ejercicio que declaras. Durante ese periodo debes incluir todas las ganancias, pérdidas y rendimientos derivados de tus criptomonedas correspondientes al año natural anterior. Las fechas exactas de inicio y fin pueden variar ligeramente cada año, por lo que conviene confirmarlas en la Sede Electrónica de la AEAT al inicio de cada campaña.

Modelo 721 y Modelo 714: otras obligaciones relacionadas

Declarar tus ganancias y rendimientos en el Modelo 100 no es la única obligación que pueden generar tus criptomonedas:

• Modelo 721: declaración informativa que debes presentar si mantienes criptomonedas custodiadas por una entidad situada en el extranjero y su valor conjunto supera los 50.000€ a 31 de diciembre. Es solo informativa, no implica el pago de ningún impuesto. Te lo explicamos con detalle en nuestra guía del Modelo 721.
• Modelo 714: declaración del Impuesto sobre el Patrimonio. Si tu patrimonio neto total, incluidas las criptomonedas, supera el umbral aplicable (con carácter general, 700.000€, aunque varía según la comunidad autónoma), debes incluir el valor de tus criptoactivos a 31 de diciembre.

Ninguno de estos modelos sustituye al Modelo 100: son obligaciones complementarias que pueden coexistir según tu situación patrimonial.

Compensación de pérdidas

Si en un ejercicio tienes pérdidas patrimoniales por criptomonedas, puedes compensarlas con las ganancias patrimoniales obtenidas ese mismo año dentro de la base del ahorro. Si, aun así, el resultado sigue siendo negativo, la normativa permite compensar una parte limitada de esas pérdidas con los rendimientos del capital mobiliario de la misma base, y el importe restante se puede trasladar a los cuatro ejercicios siguientes.

Método de valoración: FIFO

Para calcular el valor de adquisición de las criptomonedas que vendes o intercambias, en España se utiliza habitualmente el método FIFO (Primero en Entrar, Primero en Salir): se considera que las primeras unidades que compraste son las primeras que vendes. Mantener un registro detallado de cada compra, con su fecha y precio, es esencial para aplicar este método correctamente.

Cómo te ayuda CoinTracking a declarar tus criptomonedas

CoinTracking importa tus operaciones desde más de 400 exchanges y wallets, calcula tus ganancias y pérdidas patrimoniales según el método FIFO y separa tus rendimientos por staking o intereses del resto de tus operaciones.

Con CoinTracking puedes:

• Ver de un vistazo tus ganancias y pérdidas patrimoniales del ejercicio.
• Identificar tus rendimientos del capital mobiliario por staking, intereses u otras recompensas.
• Generar informes que facilitan reunir los datos que necesitas para el Modelo 100, el Modelo 721 y el Modelo 714.

CoinTracking no presenta tu declaración ante la Agencia Tributaria, pero te ayuda a llegar a la campaña de la Renta con los datos organizados y listos para tu asesor fiscal.

Conclusión

Declarar criptomonedas en España implica distinguir entre ganancias patrimoniales y rendimientos del capital mobiliario, situarlos correctamente dentro del Modelo 100, y tener en cuenta si te corresponde además presentar el Modelo 721 o el Modelo 714. Llevar un registro detallado de tus operaciones durante todo el año, con la ayuda de una herramienta como CoinTracking, facilita mucho el proceso cuando llegue la campaña de la Renta. Ante cualquier duda sobre tu situación concreta, consulta siempre con un profesional especializado en fiscalidad cripto.