QuadrigaCX Steuererklärung: Historische Daten importieren & Steuerbericht erstellen
QuadrigaCX war eine kanadische Kryptobörse, die im Februar 2019 nach dem Tod ihres Gründers Gerald Cotten kollabierte. Trotz der Schließung der Plattform bleiben die steuerlichen Verpflichtungen für Trades aus der aktiven Betriebszeit vollständig in Kraft. CoinTracking importiert deine historischen QuadrigaCX-Daten und erstellt einen Steuerbericht für alle relevanten Vorjahre.
- Jeder Krypto-Trade und jede Veräußerung auf QuadrigaCX war in Deutschland ein steuerpflichtiges Ereignis (§ 23 EStG). Diese Pflichten bestehen auch nach dem Zusammenbruch der Plattform weiterhin.
- CoinTracking kann historische QuadrigaCX-Daten per CSV-Upload importieren, sofern du einen Export gespeichert hast. Manuelle Eingabe ist auch für rekonstruierte Datensätze aus E-Mails oder Kontoauszügen möglich.
- Im Rahmen der Insolvenz verlorene Mittel können in einigen Ländern als Kapitalverlust geltend gemacht werden. Gläubigerausschüttungen können zusätzliche steuerliche Ereignisse darstellen. Professionelle Beratung wird empfohlen.
- QuadrigaCX ist seit Februar 2019 geschlossen. Du kannst historische Daten per CSV importieren, wenn du einen Export gespeichert hast. Deine Steuerpflichten für Trades auf QuadrigaCX bleiben für alle betreffenden Steuerjahre bestehen. Das Insolvenzverfahren kann zusätzliche steuerliche Ereignisse erzeugt haben (z. B. wenn du eine Gläubigerausschüttung erhalten hast).
QuadrigaCX und deine Steuerpflichten
Gerald Cotten gründete QuadrigaCX im Jahr 2013, und die Plattform wuchs zur größten Kryptobörse Kanadas. Cottens Tod im Dezember 2018 machte rund 190 Mio. CAD an Nutzerguthaben unzugänglich, da er als einziger die Zugangsdaten zu den Cold Wallets der Börse besaß.
Im Februar 2019 beantragte QuadrigaCX Gläubigerschutz nach dem kanadischen Companies' Creditors Arrangement Act (CCAA). Ernst & Young (EY) wurde als Monitor eingesetzt. Im Rahmen des gerichtlich überwachten Vergleichsverfahrens erhielten Gläubiger letztlich rund 13,2 % ihrer Forderungen. Die Plattform hat nie wieder geöffnet.
Trotz des Zusammenbruchs bleiben die steuerlichen Verpflichtungen aus Trades der aktiven Betriebszeit vollständig in Kraft:
- Lade deinen gespeicherten CSV-Export in CoinTracking hoch
- Nutze CoinTracking\'s manuelle Eingabe für rekonstruierte Daten aus E-Mails oder Kontoauszügen
- Erstelle Nachsteuer-Berichte für alle relevanten Vorjahre
- Wenn du eine Gläubigerausschüttung erhalten hast, erfasse dieses Ereignis separat und hole steuerliche Beratung ein
Krypto-Steuerrecht für ehemalige QuadrigaCX-Nutzer in Deutschland
QuadrigaCX kollabierte 2019 — aber die Steuerpflichten aus den aktiven Jahren können mehrere vergangene Steuererklärungen betreffen. Hier ist, was ehemalige QuadrigaCX-Nutzer über ihre steuerlichen Pflichten wissen müssen.
Historische Trades bleiben steuerpflichtig
In Deutschland entsteht die Steuerpflicht für private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG im Jahr der Veräußerung — nicht wenn du den Gewinn erkennst oder die Erklärung einreichst. Trades auf QuadrigaCX aus 2018 oder früher unterliegen den Steuerregeln des jeweiligen Jahres. Die Schließung der Börse löscht diese Pflichten nicht; Abwarten erhöht sie durch Zinsen und Säumniszuschläge.
Kapitalverluste aus der QuadrigaCX-Insolvenz
Uneinbringliche Verluste (Verluste durch Börseninsolvenz) können unter bestimmten Voraussetzungen nach § 23 EStG steuerlich abzugsfähig sein — die Rechtsprechung in Deutschland ist in diesem Bereich jedoch noch nicht abschließend geklärt. Es ist daher dringend empfohlen, einen qualifizierten Steuerberater hinzuzuziehen, bevor du einen solchen Verlust in deiner Steuererklärung geltend machst.
Selbstanzeige für nicht erklärte Vorjahresgewinne
Wenn du noch nicht deklarierte QuadrigaCX-Aktivitäten aus früheren Jahren hast, ermöglicht die Selbstanzeige nach § 371 AO eine strafbefreiende Nachdeklaration. Voraussetzung ist Vollständigkeit und Rechtzeitigkeit der Selbstanzeige. Proaktives Handeln ist fast immer besser als eine Betriebsprüfung — insbesondere bei historischen Transaktionen auf einer geschlossenen Börse.
Insolvenzverfahren (DAC8 nicht anwendbar)
QuadrigaCX war ein kanadisches Unternehmen und unterliegt nicht der DAC8-Richtlinie der EU, die EU-regulierte Krypto-Asset-Dienstleister (CASPs) zur Meldung von Nutzerdaten an Steuerbehörden verpflichtet. Deine persönlichen steuerlichen Verpflichtungen bestehen unabhängig davon, ob QuadrigaCX der EU-Regulierung unterlag oder nicht.
QuadrigaCX-Transaktionen: Steuerpflichtig oder nicht?
In Deutschland war jeder Krypto-Trade auf QuadrigaCX innerhalb der Jahresfrist nach § 23 EStG ein steuerpflichtiges Ereignis.
Steuerpflichtige Ereignisse
- Krypto gegen Fiat verkaufen auf QuadrigaCX (historisch)
- Krypto-zu-Krypto-Tauschgeschäfte auf QuadrigaCX (historisch)
- Gläubigerausschüttungen aus dem Insolvenzverfahren (jurisdiktionsabhängig — Beratung empfohlen)
- Jede sonstige Krypto-Veräußerung während der aktiven Betriebszeit
Nicht steuerpflichtige Ereignisse
- Krypto von eigenem Wallet auf QuadrigaCX einzahlen (historisch)
- Krypto von QuadrigaCX auf eigenes Wallet auszahlen (historisch)
- Krypto auf QuadrigaCX halten (keine Veräußerung)
- Transfers zwischen persönlichen Wallets
Im Rahmen der QuadrigaCX-Insolvenz verlorene Mittel können in einigen Ländern als Kapitalverlust geltend gemacht werden. In Deutschland sind uneinbringliche Verluste nach § 23 EStG möglicherweise abzugsfähig — professionelle Beratung ist unbedingt empfohlen, da die Rechtsprechung noch nicht abschließend ist.
Die steuerliche Behandlung richtet sich nach dem Steuerjahr, in dem die Transaktion erfolgte.
QuadrigaCX Steuern nach Land
Krypto-Steuerregeln variieren je nach Jurisdiktion. Hier sind die wichtigsten Regelungen für die Länder, in denen QuadrigaCX häufig genutzt wurde.
Kanada
- Capital Gains Inclusion: 50 % der Kapitalgewinne zählen zum steuerpflichtigen Einkommen (ab Juni 2024 wurde die Quote für Gewinne über 250.000 CAD bei Privatpersonen auf 66,67 % angehoben — aktuelle Regeln mit einem Steuerberater prüfen)
- Business Investment Loss (ABIL): Verluste aus der QuadrigaCX-Insolvenz können als ABIL oder Kapitalverlust gelten — Angabe in Schedule 3
- Gläubigerausschüttungen: Teilrückflüsse können den abzugsfähigen Verlust reduzieren; Beratung durch CRA oder Steuerberater empfohlen
- Freiwillige Offenlegung: CRA Voluntary Disclosures Program (VDP) für nicht erklärte Vorjahreseinkünfte
- Behörde: Canada Revenue Agency (CRA)
Deutschland
- § 23 EStG: Gewinne mit persönlichem Einkommensteuersatz (bis 45 %) bei Verkauf innerhalb von 1 Jahr; steuerfrei bei Haltedauer über 1 Jahr
- Freigrenze: 1.000 €/Jahr für private Veräußerungsgewinne
- Kostenbasis: FIFO je Wallet
- Uneinbringliche Verluste: Verluste durch Börseninsolvenz können nach § 23 EStG abzugsfähig sein — Rechtsprechung noch nicht abschließend; Steuerberater hinzuziehen
- Selbstanzeige: § 371 AO — Möglichkeit zur strafbefreienden Nachdeklaration von Vorjahresgewinnen
- Formulare: Anlage SO
Vereinigtes Königreich
- Capital Gains Tax: 18 % (Grundtarif) / 24 % (höherer Tarif) ab Oktober 2024
- Jahresfreibetrag: £3.000 (ab 2024/25)
- Kostenbasis: Section 104 Pooling (HMRC)
- Insolvenz-Verluste: HMRC-Leitlinien zu verlorenen Krypto-Assets entwickeln sich weiter — professionelle Beratung empfohlen
- Freiwillige Offenlegung: HMRC Voluntary Disclosure Process für Vorjahresfehler
USA
- Kurzfristige Gewinne: Normaler Einkommensteuersatz (bis 37 %) bei Haltedauer ≤1 Jahr
- Langfristige Gewinne: 0 %, 15 % oder 20 % bei Haltedauer >1 Jahr
- Kostenbasis: FIFO oder spezifische Identifizierung
- Verlustabzüge: Verlustabzüge für Diebstahl/Verlust von Krypto sind für Privatpersonen unter TCJA bis 2025 weitgehend ausgesetzt — Steuerberater befragen
- Freiwillige Offenlegung: IRS Voluntary Disclosure Program (VDP)
Australien
- CGT-Rabatt: 50 % Rabatt auf Kapitalgewinne bei Haltedauer über 12 Monate
- Kapitalverluste: Verluste aus der QuadrigaCX-Insolvenz können geltend gemacht werden — ATO-Leitlinien beachten; Beratung empfohlen
- Kostenbasis: FIFO oder spezifische Identifizierung erlaubt
- Behörde: Australian Taxation Office (ATO)
Steuerregeln ändern sich häufig. Diese Übersicht dient der allgemeinen Information. Konsultiere für deine konkrete Situation einen qualifizierten Berater.
So importierst du QuadrigaCX in CoinTracking
Drei Schritte, um deine historischen QuadrigaCX-Daten zu importieren und deinen Steuerbericht zu erstellen.
- 1
In CoinTracking einloggen und Importe öffnen
Nach dem Login klickst du auf das Import-Symbol in der linken Navigation. Hier kannst du alle historischen Börsendaten, Wallets und Blockchains hinzufügen.
- 2
QuadrigaCX suchen oder CSV-Import nutzen
Tippe "QuadrigaCX" in die Importsuche. Da QuadrigaCX eine geschlossene Börse ist, nutze den CSV-Import, um deinen gespeicherten Export hochzuladen. CoinTracking unterstützt eine breite Palette historischer CSV-Formate von ehemaligen Börsen.
- 3
Transaktionen prüfen und Nachsteuer-Bericht erstellen
Sobald deine historischen QuadrigaCX-Daten importiert sind, validiere die Transaktionen und erstelle einen Steuerbericht für die relevanten Vorjahre. CoinTracking berechnet Gewinne und Verluste mit FIFO (oder deiner gewählten Methode) und formatiert den Bericht für die Anlage SO.
So erstellst du deinen QuadrigaCX-
Steuerbericht mit CoinTracking
Drei Schritte vom historischen CSV bis zum fertigen Steuerbericht.
Historische QuadrigaCX-Daten importieren
Lade deinen gespeicherten QuadrigaCX-CSV in CoinTracking hoch oder nutze die manuelle Eingabe für rekonstruierte Datensätze aus E-Mails, Handelsbestätigungen oder Kontoauszügen. Alle historischen Krypto-Trades werden unterstützt.
Transaktionen prüfen und validieren
Öffne Berichte → Transaktionen validieren. CoinTracking markiert fehlende Kostenbasis-Einträge, doppelte Importe und Preislücken — besonders wichtig bei historischen Daten von einer kollabierten Börse.
Nachsteuer-Bericht erstellen
Wähle dein Land und das relevante Vorjahr. CoinTracking erstellt einen Steuerbericht für die Anlage SO — als PDF oder Excel, bereit für deinen Steuerberater oder das Finanzamt.
Nein — die Plattform ist nicht mehr in Betrieb. QuadrigaCX kollabierte im Februar 2019 und hat nie wieder geöffnet. Wenn du einen CSV-Export deiner Transaktionshistorie gespeichert hast, kann CoinTracking diesen importieren und einen vollständigen Krypto-Steuerbericht für alle relevanten Vorjahre erstellen.
Wenn du einen Transaktionsexport von QuadrigaCX gespeichert hast, lade ihn in CoinTracking über den CSV-Import hoch. Manuelle Eingabe ist ebenfalls möglich — z. B. für Handelsbestätigungen per E-Mail, gespeicherte Auftragsverläufe oder Kontoauszüge, die Fiat-Einzahlungen und -Auszahlungen bei QuadrigaCX belegen.
In vielen Ländern ja — die Regeln sind jedoch komplex. In Kanada können verlorene Krypto-Mittel aus einer Börseninsolvenz als Business Investment Loss (ABIL) oder Kapitalverlust gelten, der in Schedule 3 anzugeben ist. In Deutschland können uneinbringliche Verluste nach § 23 EStG abzugsfähig sein, obwohl die Rechtsprechung in diesem Bereich noch nicht abschließend geklärt ist. Konsultiere für deine konkrete Situation unbedingt einen qualifizierten Steuerberater.
Möglicherweise. Der Erhalt einer Teilausschüttung aus dem Insolvenzverfahren — etwa die rund 13,2 % des Forderungsbetrags, die im Rahmen des gerichtlich beaufsichtigten Vergleichs ausgezahlt wurden — kann deinen abzugsfähigen Verlust reduzieren oder als Kapitalrückfluss bzw. Einkünfte behandelt werden, je nach Jurisdiktion. Wenn du eine Gläubigerausschüttung erhalten hast, wende dich vor der Steuererklärung an einen Steuerberater.
QuadrigaCX ist nicht mehr in Betrieb und war ein kanadisches Unternehmen — nicht der EU-Regulierung oder der DAC8-Richtlinie unterworfen. EY Kanada als gerichtlich bestellter Monitor (CCAA-Verfahren) hat jedoch möglicherweise im Rahmen des Gläubigerschutzverfahrens Berichte an kanadische Steuerbehörden eingereicht. Deine persönlichen Steuerpflichten für Gewinne und Einkünfte aus QuadrigaCX-Trades bleiben unabhängig davon vollständig bestehen.
Wenn du keinen Export gespeichert hast, gibt es dennoch Möglichkeiten. Prüfe deine E-Mails auf Handelsbestätigungen, suche nach Kontoauszügen, die Fiat-Transfers zu QuadrigaCX belegen, oder versuche, On-Chain-Transaktionen (Krypto-Einzahlungen und -Auszahlungen) über öffentliche Blockchains zu rekonstruieren. CoinTracking's manuelle Eingabefunktion ermöglicht es dir, historische Trades einzeln einzugeben. In Deutschland kann eine Selbstanzeige beim Finanzamt sinnvoll sein, wenn Vorjahre noch nicht vollständig erklärt wurden.
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